תיקון 190 לפקודת מס הכנסה
תיקון 190 הוא ללא ספק אחד השינויים הרגולטוריים החשובים בתחום החיסכון הפנסיוני, התיקון פורסם בשנת 2012.
מטרת התיקון הייתה בין היתר לעודד את האנשים להגדיל את החיסכון האישי, וגם "להחיות את המוצר" אחרי שבשנת 2008 חוקקו את חוק תיקון 3 שהביא לירידה רצינית בהיקף ההפקדות לקופות הגמל.
תיקון 190 מאפשר למשוך את הכספים שהופקדו לקופת הגמל בהינתן 2 תנאים:
- העמית הינו מעל גיל 60
- העמית מקבל קצבה מקרן הפנסיה/ביטוח מנהלים מעל הקצבה המזערית , כאשר נכון לשנת 2023 הקצבה המזערית עומדת על 4,850 ₪
תיקון 190 יתרונות
יתרון מס
- דחיית מס – ניתן לעבור בין מסלולים שונים, ואף להעביר את הכספים בין חברות שונות ללא אירוע מס, יהיה אירוע מס אך רק בעת הפדיון.
- שיעור מס מופחת- תשלום המס הינו עד 15% מס על הרווח הנומינאלי בתקופה שבה האינפלציה נמוכה אופציה זו עדיפה יותר על פני אפיקי השקעה בהם חבות המס עומדת על 25% ריאלי.
- קצבה פטורה ממס- ניתן לקבל מהכספים שהופקדו כולל הרווחים קצבה חודשית פטורה ממס(קצבה מוכרת)
- יתרון מס נוסף הוא חס ושלום במקרה פטירה של מבוטח עד גיל 75 אשר מוטביו/יורשיו יקבלו את הכסף פטור ממס רווחי הון, אך במקרה פטירה לאחר גיל 75 ישלמו 15% נומינאלי
אפיקי השקעה
ישנה כמובן השקעה בשוק ההון, אך בנוסף ישנה השקעה בנכסים בלתי סחירים, כגון:נדל"ן מניב, תשתיות, וכו'
דמי ניהול
עלויות יחסית נמוכות לעומת תיקי השקעות או קרנות נאמנות
*חשוב מאד להכיר כי בעת ההפקדה לקופת גמל במסגרת תיקון 190 ישנו רובד בסך 37,000 ₪ אשר ייחשב לנו כקצבה מזכה(נכון לשנת 2023)
רובד זה ניתן למשיכה ב-3 הצורות הבאות:
- משיכה שלא כדין ולשלם 35% מסך הסכום
- העברה בין דורית פטורה ממס למוטבים/יורשים
- היוון כספים- בהתאם לכללי היוון קצבה במסגרת קיבוע זכויות אשר ניתנים לביצוע החל מגיל 67.
יש ברשותכם כסף פנוי, ואתם לא בטוחים מה האופציה הטובה ביותר עבורכם? מוזמנים לשוחח איתי ואעזור לכם בהקדם האפשרי